2024年4月14日发(作者：)

新会计准则（会计科目明细表）

科目代码

1001

1002

1012

101201

101202

101203

101204

101205

101206

1101

110101

11010101

11010102

11010103

11010104

11010199

110102

11010201

11010202

11010203

11010204

11010299

1121

1122

1123

1131

1132

1221

1231

123101

123102

1321

1401

1402

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1405

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1407

1408

1411

1471

1501

150101

150102

150103

1502

科目名称

库存现金

银行存款

其他货币资金

外埠存款

银行本票存款

银行汇票存款

信用卡存款

信用保证金存款

存出投资款

交易性金融资产

成本

股票

债券

基金

权证

其他

公允价值变动

股票

债券

基金

权证

其他

应收票据

应收账款

预付账款

应收股利

应收利息

其他应收款

坏账准备

应收账款坏账准备

其他应收账款坏账准备

受托代销商品

材料采购

在途物资

原材料

材料成本差异

库存商品

发出商品

商品进销差价

委托加工物资

周转材料

存货跌价准备

持有至到期投资

投资成本

利息调整

应计利息

持有至到期投资减值准备

类别

现金

银行存款

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

流动资产

坏账准备

坏账准备

坏账准备

存货

存货

存货

存货

存货

存货

存货

存货

存货

存货

存货

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

方向

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

贷

贷

贷

借

借

借

借

借

借

借

贷

借

借

贷

借

借

借

借

贷

外币核算

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

不核算

期末调汇

是

是

是

是

是

是

是

是

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是

是

是

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是

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否

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否

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否

否

否

否

否

否

是

是

是

是

否

辅助核算备注

客户

供应商

客户

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新会计准则（会计科目明细表）

科目代码

1503

150301

150302

150303

150304

1511

151101

151102

151103

1512

1521

152101

152102

1522

1523

1531

1532

1601

1602

1603

1604

160401

160402

160403

160404

1605

160501

160502

160503

160504

1606

1701

1702

1703

1711

1801

1811

1901

190101

190102

2001

2101

210101

210102

2201

220101

220102

2202

科目名称

可供出售金融资产

成本

利息调整

应计利息

公允价值变动

长期股权投资

成本

损益调整

所有者权益其他变动

长期股权投资减值准备

投资性房地产

成本

公允价值变动

投资性房地产累计折旧（摊销）

投资性房地产减值准备

长期应收款

未实现融资收益

固定资产

累计折旧

固定资产减值准备

在建工程

建筑工程

安装工程

在安装设备

待摊支出

工程物资

专用材料

专用设备

预付大型设备款

为生产准备的工具及器具

固定资产清理

无形资产

累计摊销

无形资产减值准备

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

待处理财产损溢

待处理固定资产损溢

待处理流动资产损溢

短期借款

交易性金融负债

本金

公允价值变动

应付票据

应付商业承兑汇票

应付银行承兑汇票

应付账款

类别

非流动资产

方向

借

外币核算

所有币种

期末调汇辅助核算

是

备注

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

借

借

借

借

贷

借

借

借

所有币种

所有币种

所有币种

所有币种

不核算

所有币种

所有币种

所有币种

是

是

是

是

否

是

是

是

非流动资产

非流动资产

固定资产

累计折旧

固定资产

固定资产

固定资产

固定资产

固定资产

固定资产

固定资产

固定资产

固定资产

固定资产

固定资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

非流动资产

借

借

借

贷

贷

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

借

贷

贷

借

借

借

借

所有币种

所有币种

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

不核算

是

是

否

否

否

否

否

否

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否

否

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否

否

否

否

否

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否

否

否

否

流动负债

流动负债

流动负债

流动负债

流动负债

贷

贷

贷

贷

贷

所有币别

所有币别

所有币别

所有币别

所有币别

是

是

是

是

是

流动负债贷所有币别是

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