2024年4月14日发(作者：)

生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表

企业代码：

企业名称：

纳税人识别号： 所属期： 年 月 单位：元至角分

序

号 出

出

口

关

单

出

口

代

理

销

销

单

出

口

商

代

出

口

商

品

名

计出出口

量口销售

单数额

位

量

征 退 出口出出

税 税 销售口销

税 税 额乘售额

率 率 征退乘退

美

人

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2 3 4 （13-

税率税率

之差

口

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117

6

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1

2

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1

4

11

8 9

合 计

出口企业 退税部门

(章)

经办人： 复核人： 负责人：

年 月 日

兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律

责任。

(公章)

经办人： 财务负责人： 企业负责

人： 年 月 日

《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》填表说明

1、生产企业应按当期出口并在财务上做销售后的所有出口

明细填报本表，对单证不齐无法填报的项目暂不填写，在“单证

不齐标志”栏内做相应标志，单证齐全后销号；对前期单证不齐，

当期收集齐全的，可在当期免抵退税申报时填报本表一并申报，

在“单证不齐标志”栏内填写原申报时的所属期和申报序号；

2、中标销售的机电产品，应在备注栏内填注ZB标志。退

税部门人工审单时应审核规定的特殊退税凭证；计算机审核时将

做特殊处理；

3、对前期申报错误的，当期可进行调整。前期少报出口额

或低报征、退税率的，可在当期补报；前期多报出口额或高报征、

退税率的，当期可以红字(或负数)数据冲减；也可用红字(或负

数)将前期错误数据全额冲减，再重新申报蓝字数据。对于按会

计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原预估入帐值有

差额的，也按此规则进行调整．本年度出口货物发生退运的，可

在下期用红字(或负数)冲减出口销售收入进行调整(或年终清算

时调整)：

4、第1栏“序号”由4位流水号构成(如0001、0002…．)，

序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致：

5、第3栏“出口报关单号码”为12位编码，按报关单右上角

9位编码+o+两位项号(01、02…．)填报；委托代理出口货物此

栏可不填；

6、第4栏“出口日期”为出口货物报关单上的出口日期；

7、第5栏“代理证明号”按《(代理出口货物证明)的编号+两

位项号(0l、02…．)填报；

8、第6栏“核销单号”为收汇核销单(出口退税专用)上的号

码，与出口货物报关单上已列明的收汇核销单号码相同：

9、第7栏“出口商品代码”为出口货物报关单上列明的出口

商品代码；

10、第8栏“出口商品名称”为出口货物报关单上列明的出口商

品名称：

11、第9栏“计量单位”为出口货物报关单中的计量单位；

12、第l0栏“出口数量”为出口货物报关单上的出口商品数量；

13、第11栏“出口销售额(美元)’’为出口发票上列明的美元离

岸价，若以其他价格条件成交的，应按规定扣除运保佣费；若为其

他外币成交的折算成美元离岸价填列；若出口发票的离岸价与报关

单等凭证的离岸价不一致时，应附有关情况说明；

14、第l2栏“出口销售额(人民币)，’为美元离岸价与在税务

机关备案的汇率折算的人民币离岸价；

15、第13栏“征税税率”为出口商品法定征税税率；

16、第14栏“退税税率”为出口商品代码库中对应的退税率；

17、第15栏“出口销售额乘征退税率之差”按第12栏×(第l 3

栏-第14栏)计算填报：

18、第16栏“出口销售额乘退税率”按第12栏x第14栏计算

填报：

19、第17栏“海关进料加工手册号”若出口货物为进料加工贸

易性质，则将对应的进料加工手册号码填入此栏，据此开具《生产

企业进料加工贸易免税证明》；

20、第18栏“单证不齐标志”缺少报关单的填列B，缺少核销单

的填列H，缺少代理证明的填列D，缺少两单以上的，同时填列两

个以上对应字母。