2023年12月9日发(作者：require)

证券从业资格会计师事务所行政处罚情况一览表

上市公司违法事实 会计师事务所违法事实 具体处罚

St方源2007年、2008年年度财务报告分别虚增银行存款6440万元、6476万元

银河科技虚增销售收入1.79亿元，虚增利润6900万元，隐瞒对外担保3.42亿元、银行借款9000万元

南京中北2003、2004年部分短期借款未入账，与南京万众之间大量与生产经营无关的往来和大额资金发生额未入账

聚友网络2001—2004年虚构现金收入6268万元，未按规定披露关联方债权债务往来、对外担保

中兴华会计师事务所2007年和2008年度财务报告进行审计时未能勤勉尽责，银行函证交由公司工作人员完成

华寅会计师事务所知悉虚增收入，仍然出具无保留意见审计报告未对明显的舞弊迹象实施必要的审计程序，未对函证程序实施有效控制

南京立信永华会计师事务所未按规定执行函证控制程序，未按规定审计短期借款、货币资金、内部往来科目，出具的2003、2004年审计报告有虚假内容

2001—2003年，深圳市鹏程会计师事务所未按规定执行函证程序，未按规定执行收入确认程序

行政处罚决定书【2011】37号：责令中兴华改正，没收业务收入100万元，对两年三名审计报告签字注册会计师处以3—5万元罚款

行政处罚决定书【2011】20号：对华寅所给予警告，并没收违法所得40万元，对签字注册会计师分别处以10万元罚款

行政处罚决定书【2010】11号：对立信永华所给予警告，没收违法所得17.5万元，并处以20万元的罚款，对两年三名审计报告签字注册会计师处以4—8万元罚款

行政处罚决定书【2010】9号：

对鹏程所给予警告，并处以20万元罚款，对两名签字注册会计师分别处以5万元罚款